Ілюстративне фото з відкритих джерел
Чому важливо легалізувати дохід
На скільки ретельно нині банки звертають увагу на перекази, і як людині легалізувати, приміром, свої накопичення?
Справді банки здійснюють сьогодні дуже ретельний контроль, починаючи з моменту встановлення ділових відносин, тобто з моменту відкриття рахунку, і згодом відслідковують всі наші операції на предмет легальності. Таким чином вони виконують норму закону про відмивання доходів та запобігання терористичній діяльності. І якщо вони будуть проводити цей моніторинг погано, і пропустять якусь операцію, то Державна служба фінансового моніторингу України країни оштрафує саме банк. І йдеться про величезні штрафи. Мільйонні.
Наприклад, у травні NovaPay Business – фінансова організація, яка теж здійснює фінансовий моніторинг, розкрила інформацію щодо сум, які вони не будуть відслідковувати. Вони заявили, що перекази до 30 тисяч гривень вони моніторити не будуть. І за це держава їх оштрафувала на 90 мільйонів гривень. Навіть за розкриття такої інформації. Тобто ми ніколи не дізнаємося, що і як перевіряє банк в наших діях і в наших переказах. Вони можуть запитати про будь-який переказ. Тому вкрай важливо, щоб всі перекази були легальними. Якщо наші доходи будуть легальними, в більшості випадків наші перекази не викликатимуть у банка запитань.
Нова форма чеку: що відомо про покупця і продавця?
З 1 березня податкова впровадила форму чека ФКЧ-3, в якому зазначається ідентифікаційний код продавця і покупця. Ця інформація відтворюється в режимі онлайн. Після того, як кошти за товар були отримані через NovaPay, ця операція автоматично фіскалізується, і цей чек летить в податкову. Відтак у податкової з’являється інформація, яку вона дуже швидко аналізує. Нині рівень нашої цифровізації дозволяє це робити швидко. Вони все зібрали в одну таблицю, в якій видно ідентифікаційний код, скільки по цьому коду пройшло кількісних операцій і на яку суму. Після цього податківці масово розсилають так звані листи щастя нашим громадянам з проханням пояснити, що це були за операції.
Тобто, ці листи стосуються насамперед продажів?
Насамперед вони стосуються NovaPay з таким видом платежу, як накладений платіж, коли людина на пошті оглядає товар, забирає, а вже потім сплачує кошти. Але і надалі наша податкова буде впроваджувати тапку ж схему і в OLX, і в Prom, і на всіх електронних майданчиках, через які може проводитися оплата. Всюди буде застосовуватися чек ФКЧ-3, тобто ця інформація і надалі буде опрацьовуватися, а ситуація ставатиме все більш прозорою. Це частина глобального процесу з легалізації доходів.
Відкриття ФОП – це найпростіший спосіб легалізувати доходи
Тобто, якщо людина, яка виробляє щось сама, приміром, пече печиво чи створює якісь вироби Hand Made і отримує якусь певну суму доходу щомісяця, ризикує тим, що до неї звернеться податкова з вимогою пояснити джерело цього доходу? Як можна себе убезпечити? Відкривати ФОП?
Так. Сфера побутових послуг вся працює таким чином: переказ з карти на карту без оформлення будь-якої діяльності. За останніми даними компанії Visual Capitalist, які вона оприлюднила в травні, Україна має 19,3% ВВП в тіні. Це не найгірший показник, але якщо ми прагнемо стати членами ЄС, то можемо порівняти ці цифри з іншими країнами. Наприклад, у Британії чи Німеччині такий показник є на рівні 5-6%. Ми теж поступово маємо все це легалізувати. І до речі, стратегія економічного розвитку України до 2030 року впроваджує ще більше заходів зі зменшення тіньової економіки. В тому числі, і змінами податкових умов праці.
Повертаючись до питання, а яким же способом можна зменшити запитання від банків та податкової, то справді відкриття ФОП – це найпростіший спосіб легалізувати доходи. Відкриття ФОП в нашій країні спрощене. Україна зробила все, щоб відкрити ФОП було легко і просто. Через додаток "Дія" ФОП реєструється протягом 10 хвилин. Але для того, щоб зареєструвати його протягом 10 хвилин, потрібно трішки підготуватися. Насамперед потрібно визначитися з тим, який ви плануєте обсяг доходу. Під кожен вид діяльності є перелік кодів видів економічної діяльності, так званих КВЕД. Потрібно одразу обрати КВЕД, щоб потім не витрачати час при реєстрації. Виходячи з того, які КВЕД ми обираємо при реєстрації, і який у нас обсяг доходів ми плануємо, ми обираємо 1-шу, 2-гу, 3-тю чи 4-ту групу спрощеної системи оподаткування. Всі ці групи різняться і розміром податку, який сплачується, і граничним обсягом доходів, які сплачує підприємець, і видами діяльності, які провадяться.
Чи дізнається податкова про невеликі доходи?
А якщо людина виробляє, наприклад, ті ж солодощі, але в невеликій кількості. Наприклад, три торти на тиждень. Вона цілком логічно може подумати, що їй не вигідно відкривати ФОП. Чи дізнається податкова про її, наприклад, невеликі доходи?
З огляду на розвиток сьогоднішніх технологій, поза увагою податківців можуть залишитися тільки готівкові розрахунки. Якщо ми продаємо товар із застосуванням банківських карток, то будь-який переказ може зацікавити банк. Особливо якщо він матиме систематичний характер. Тому навіть якщо це будуть невеликі платежі, але вони будуть систематичні і з різних карток, це може зацікавити насамперед банк. Якщо банк не задовільниться відповіддю, він передасть інформацію в податкову. Тому якщо у вас бізнес, хоч і маленький, на рівні хобі, доходи варто легалізувати. У нас є визначення Верховного суду України ще 2003 року, що таке систематичність. Це понад три рази.
За який період?
Хоч там і не вказано, але за загальним правилом, податковий період для звітування по прибутковому податку – це рік. У нас річна декларація. І якщо ми отримуємо якісь доходи, ми повинні до 1 травня подати декларацію про доходи та майновий стан і сплатити податок ПДФО 18% і військовий збір 5%.
Найпростіша і найрозповсюдженіша – 1 і 2 групи
Коли до нас додому приходить сантехнік, в переважній більшості випадків ми йому платимо готівкою. Або навіть пересилаємо йому гроші на карту. Навряд чи він дасть вам свої реквізити в форматі lban. , щоб ви сплатили на рахунок його ФОП. І при цьому щоб ви ще й вказали призначення платежу "за сантехнічні роботи". Хоча це зробити дуже просто для таких видів діяльності, як побутові послуги населенню. Можна зареєструватися на найпростішу 1-шу групу. Якщо ваш дохід буде на рівні 1 мільйон 300 тисяч гривень за рік, і якщо ви займаєтеся побутовими послугами для населення (сантехнічні роботи, виготовлення і ремонт меблів, послуги з ремонту автомобілів, манікюр, педикюр, перукар, прибирання, догляд за дітьми ), в цій групі ви будете сплачувати найменші податки: єдиний податок на рівні 300 гривень на місяць, фіксований військовий збір – 800 гривень на місяць. Також в цьому році ми сплачуємо ЄСВ 1760 гривень на місяць. Найбільш розповсюджена група єдиного податку, яка охоплює більшість видів діяльності і заробітку – це 2 група. В ній рівень доходів – на рівні 6 мільйонів гривень на рік. В ній можна надавати побутові послуги не тільки населенню, а й іншим платникам єдиного податку.
Йдеться не лише про побутові послуги, а й про всі види послуг, торгівлю товарами як з фізичними, так і з юридичними особами. Єдине, що не може робити друга група – це надавати послуги за кордон. В цій групі доступні всі види діяльності. І нині найрозповсюдженішим запитом на реєстрацію діяльності стала інтернет-торгівля. Це відбулося тому, що з 1 березня був запроваджений чек, в якому відтепер видно дані і покупця, продавця. І у продавців виникла необхідність реєструватися і реєструвати свою діяльність для того, щоб податкова не мала до них питань.
Сума податків невелика, але у людей є маса відмовок, чому вони не хочуть їх сплачувати
Зараз приходять люди на реєстрацію, котрі роками працювали без неї, отримуючи великі кошти. Вони б так і далі їх отримували, бо так зручно. Насправді ж сума податків невелика, але у людей є маса відмовок, чому вони не хочуть їх сплачувати: "я не хочу світитися", "що я винен в цій державі", "чому я маю щось платити, якщо в країні ні нормальних послуг, ні нормальних доріг", "освіта платна", "медицина платна" і так далі. Але ж якщо ми хочемо з держави щось питати, то ми й маємо щось віддати. Для того, щоб мати право щось питати. Тому спочатку ми маємо щось дати. Для того щоб потім спитати, куди держава наші кошти витрачає.
Що треба знати про реєстрацію ФОП людям з окупованих територій
Про що іще треба обов'язково знати і пам'ятати тим, хто реєструє ФОП?
Є важливі нюанси, якщо людина зареєстрована на окупованій території. І в принципі наше законодавство не забороняє їй зареєструватися ФОП, не змінюючи адресу реєстрації. Але якщо вона планує працювати з юридичними особами, то юридичні особи при виплаті доходу такому підприємцю, який зареєстрований на тимчасово окупованих територіях, мають сплатити за нього всі податки. І це не єдиний податок, а 18% ПДФО і 5% військового збору. І така людина буде просто недоотримувати цих 23% доходу. Наприклад, якщо я продаю свою послугу, і вона коштує, приміром, 1000 грн, то я отримаю за неї 770 грн, а не тисячу. Тому що компанія, яка буде у мене купувати цю послугу, вона утримає з мене податки. Це потрібно враховувати тим, хто має реєстрацію на тимчасово окупованих територіях. У подібних випадках багато людей оформили довідку ВПО і мають адресу реєстрації згідно з довідкою ВПО.
Як уникнути податкових наслідків
Якщо людина не оформлювала довідку ВПО, це може бути будь-яка адреса, за якою людина проживає. Цей нюанс дуже важливий, оскільки впливає на рівень оподаткування. Все решта – це правильно обраний КВЕД і згідно з доходом – правильно обрана група. Тому що перевищення доходу або робота не з тими КВЕД, які ти обрав, призводить до втрати статусу платника єдиного податку. Що призводить врешті до дуже важких податкових наслідків. КВЕД можна добавляти в будь-яку секунду. Якщо, приміром, сьогодні ви торгували полуницею, а завтра вирішили торгувати мобільними телефонами, через додаток "Дія" все це швиденько додається. Додали КВЕД, на наступний день перевірили, чи бачить їх податкова і можете продавати мобільні телефони.
Один нюанс, на який потрібно звернути увагу: можна обирати КВЕД не тільки роздрібної торгівлі. Це якщо ви торгуєте через інтернет і переважна більшість ваших клієнтів – це фізичні особи. Але якщо мені захоче перевести гроші якась компанія або ФОП, це вже буде вважатися оптовою торгівлею. Тому мені обов'язково потрібні КВЕД для оптової торгівлі. Тобто відповідність КВЕД дуже і дуже важлива. За цим потрібно слідкувати. Якщо ми перевищили суму доходів, знаходячись в одній з груп, то наступним нашим кроком має бути підвищення групи. Ми маємо перейти в старшу групу з наступного кварталу.
